Тулякам рассказали, как получить налоговый вычет за обучение
В УФНС России по Тульской области жителям региона напоминают, что максимальный совокупный размер понесённых расходов за своё обучение, принимаемый для социальных налоговых вычетов, составляет 150 тысяч рублей, а на обучение детей 110 тысяч рублей (общая сумма для двух родителей, опекунов или попечителей). Указанные лимиты действуют начиная с расходов 2024 года.
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
-
Собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная);
-
Обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
-
Обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
-
Обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
-
Обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т. е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т. е. имеющими с ним только одного общего родителя);
-
Обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).
При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:
-
В детских садах;
-
В школах;
-
В учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т. п. );
-
В учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы,
детско-юношеские спортивные школы и т. п. ).
Для подтверждения права на социальный вычет по обучению, начиная с расходов 2024 года, необходимо к декларации
Однако стоит обратить внимание, что для подтверждения расходов, понесённых до 1 января 2024 года, необходимо
-
Налоговую декларацию
3-НДФЛ; -
Чеки или квитанции об оплате обучения;
-
Договор с учебным заведением;
-
Копию лицензии учебного заведения (если этих сведений нет в договоре);
-
Справку об обучении на очном отделении и свидетельство о рождении (если вычет оформляется на родственника).
Социальный налоговый вычет на обучение заявляется за тот год, в котором осуществлены расходы в виде платы за образовательные услуги. Перенос части неиспользованного вычета на следующий год не предусмотрен.
К примеру, налогоплательщик в 2024 году оплатила за очное обучение своей дочери в вузе 100 тысяч рублей и еще 30 тысяч рублей за повышение своей квалификации на
Для получения социального налогового вычета по расходам на обучение в 2025 году не обязательно ждать следующего года. В текущем году налогоплательщик может обратиться в налоговый орган по месту учета с заявлением о подтверждении права на вычет для получения его у работодателя.
Заявление можно подать следующими способами:
-
Лично на бумаге в налоговый орган;
-
В электронном виде через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
С 2025 года социальный вычет на обучение будет предоставляться в упрощенном порядке посредством взаимодействия через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», аналогично порядку, уже реализованному по инвестиционным и имущественным налоговым вычетам в проактивном режиме.
С более подробной информацией о получении социального налогового вычета за обучение можно ознакомиться здесь.